北京市律师协会会费支出管理办法

（2017年12月27日第十届北京市律师协会理事会第十四次会议通过；

2021年 12月 29日第十一届北京市律师协会理事会第十三次会议第一次修订）　　

　　为了加强经济核算，坚持勤俭办公的方针，提高会费使用效率，北京市律师协会（以下简称“本会”）根据有关会计法规、民间非营利组织财务规定和社会团体登记管理条例相关规定以及《北京市律师协会章程》的相关规定，特制定本办法。
第一条  会费支出范围
　　（一）专项工作经费支出；
　　（二）专门（专业）工作委员会经费支出；
　　（三）监事会工作经费支出；
　　（四）日常运转经费支出；
　　（五）秘书处人员经费支出；
　　（六）办公楼管理经费支出；
　　（七）固定资产经费支出;
　　（八）其他必要支出。

第二条  会费支出管理原则
　　（一）严格执行国家的财务会计制度，遵守财经纪律，建立健全支出管理制度，按照预算和会费开支范围办理各项支出，不得列支与社会团体活动无关的经费。  
　　（二）会费收入只能用于章程规定的职责和业务范围内的活动，任何单位、部门或个人不得擅自截留、侵占或挪作他用。
　　（三）各项支出要有合法凭证，并呈报本会负责人批准后才能报销。
　　（四）本会应本着收支平衡、略有结余的原则编制预算。
　　（五）本会财务部门必须建立现金收、支日记帐，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。平时除保留少量库存现金用于日常零星支付外，大宗支出和其他经济往来都必须通过银行办理转帐结算，不得直接支付现金。
第三条  会费支出审批流程
　　（一）支出会费时，必须按年度预算方案规定的工作项目及预算额度提出申请，申请的事项和金额不得超出会费预算范围。
　　（二）凡使用会费单项或批量采购金额在20万元（含20万元）以上，100万元以下的工程、货物和服务，可采用比选方式自行采购（相关工作本会可以委托专业公司实施），或可委托采购代理机构组织采购。单项或批量采购金额20万元以下的工程、货物和服务，可直接签订经济合同。监事会对采购工作进行监督。
　　（三）凡使用会费采购单项或批量金额达到100万元（含100万元）以上，400万元以下的货物、服务项目、工程项目，可采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、询价、单一来源采购等方式。单项或者批量采购金额达到400万元（含400万元）以上的货物、服务必须采用公开招标。招投标应按照相关法律规定程序办理。相关工作本会应当委托专业公司实施。监事会对招标工作进行监督。
　　 （四）在预算额度内需支出款项时，应提出工作方案，并按照本会相关规定列出支出明细。
第四条  借款流程和审批
　　（一）可以履行借款程序办理财务支出的事项包括：
　　1.本会举办或参加会议、培训； 
　　2.编印业务资料；
　　3.支付劳务费；
　　4.支付委托业务费；
　　5.公务接待；
　　6.因公出差出访；
　　7.购置业务（办公）设备、办公用品、业务书籍、消耗用品等；
　　8.其他需要借款事项。
　　非本会公务活动不得借款。
　　（二）借款时应填写“支票（现金）借款单”，写清日期、借款部门、借款事项、借款金额等，随附分管领导审批文件、工作文件、合同、会议培训通知等材料。借款单和随附材料需分类、均匀整齐粘贴好。
　　（三）借款人或经手人须履行以下借款审批流程：
　　1.经办人填写借款单；
　　2.部门负责人审核签字；
　　3.财务部门进行审核；
　　4.副秘书长审批签字；
　　5.秘书长审批签字；
　　6.财务部门付款。

　　（四）借款使用后，应在业务结束后五个工作日内，填写支出凭单，到财务部门办理还款报销手续。逾期不办理报销程序的，财务部门不再办理借款部门的后续借支。
第五条  报销流程和审批
　　（一）凡500元以下的小额支出，符合以下情形的，可直接填写支出凭单：
　　1.已取得支出原始凭证的；
　　2.业务已实际发生，有准确的金额且不需借款的。
　　（二）报销时应填写支出凭单，写清日期、报销事项、报销金额等，后附正规发票，随附分管领导审批文件、工作文件、合同、会议培训通知等材料。支出凭单、票据和随附材料需分别统计分类金额、均匀整齐粘贴好。
　　（三）正规票据包括税务部门统一印制的发票和财政部门专用票据。票据内容须填写齐全，并符合以下要求：
　　1.“付款单位（或付款人）”栏须填写“北京市律师协会”，同时须填写纳税人识别号；
　　2.“项目”栏应写明具体的物品名称或服务事项、数量、单价等；
　　3.“日期”栏不得留空；
　　4.票面金额大小写一致；
　　5.票面加盖“发票（税务）专用章”或“财务专用章”；
　　6.票面完整、无破损，字体清晰、无涂改；
　　7.报销前经办人需验证发票真伪，并在发票背面签字确认。
　　各部门对相关业务的真实性、单据来源合法性负责，对不符合要求的票据，财务人员应退回并要求其补正。
　　（四）领款人或经手人须履行以下报销审批流程：

　　1.经办人填写支出凭单；
　　2.部门负责人审核签字；
　　3.财务部门审核，重点审核支出事项是否符合预算，支出标准是否合规，审批手续是否齐全；　
　　4.副秘书长审批签字；
　　5.秘书长审批签字；
　　6.审批手续齐全、相关材料完备的，财务部门办理资金支付手续。
第六条  结算方式
　　（一）日常结算方式包括：公务卡、支票和汇款三种。本会的各项会费支出，应首先选择支票或汇款等转账结算方式。除特殊情况外，原则上不采用现金结算方式。
　　（二）支出事项报销实行一事一报制度，不得以规避审批为目的，将同一事项进行拆分。
　　（三）借款人、报销人或经手人取得财务部门签发的支票应妥善保管、正确使用。若不慎遗失，应及时报告、挂失，由此造成的损失由遗失支票当事人承担。 

第七条  费用支出的具体规定
　　（一）举办会议按照本会关于会议费管理的相关规定执行。会议举办前，应由经办人事先填报会议（活动）申请预审表，办理经费申请手续。会议结束后，由经办人填写支出凭单，将会议正式发票及结算明细单等附后，经秘书长审批签字后，到财务部门办理结算手续。
　　（二）举办培训按照本会关于培训费管理的相关规定执行。培训举办前，应由经办人事先填报培训（活动）申请预审表，办理经费申请手续。培训结束后，由经办人填写支出凭单，将培训正式发票及结算明细单等附后，经秘书长审批签字后，到财务部门办理结算手续。
　　（三）公务出差按照本会关于差旅费管理的相关规定执行。应由经办人事先填报出差人员审批单，办理经费申请手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费和就餐发票等凭证。
　　（四）组织出访、出国培训和参加国际会议，以市外事部门及市司法局批准文件为准，按本会相关规定的标准办理，报秘书长审批。
　　（五）严格控制接待支出。确需接待的，按照本会关于公务接待的相关规定执行。
　　（六）办公设备及日常用品，按照财政部门规定的标准，由本会统一进行配备和更新。属于固定资产的，按照本会固定资产管理办法执行管理。
　　（七）多个部门合办的业务活动，由牵头部门的分管副会长审批，费用由相应部门分摊。 
　　（八）未经本会授权，任何人不得以协会名义承诺向外给付捐款、赞助费用等支出。
第八条   附则
　　（一）财务人员应做到以下基本要求：
　　1.遵守《会计法》和有关财经政策法规及本会的财务工作制度，廉洁自律，奉公守法；
　　2.坚持原则、实事求是、严格把关，按照规定和程序办事，为单位管财理财，当好参谋助手；
　　3.增强服务观念，以诚待人、以礼待人；
　　4.加强安全和保密意识，保证资金资产和财务资料的安全完整。
　　（二）财务人员违反财务管理办法，按《财政违法行为处罚处分条例》及相关法规进行处理。
　　（三）本办法由理事会审议通过和修改。
　　（四）本办法由理事会负责解释。
　　（五）本办法自公布之日起实施。